Od roku 2021 se mohli někteří podnikatelé registrovat k tzv. paušální dani. Podnikatel v takovém případě platil pouze paušální částku ve výši 5 469 Kč měsíčně v roce 2021 (resp. 5 994 Kč v roce 2022) a tato částka zahrnovala daň z příjmu i sociální a zdravotní pojištění. Díky tomu podnikatelům ubyla část „papírování“ a nemusí podávat daňové přiznání.
Daňové přiznání ale sloužilo při žádostech o hypotéku pro prokázání příjmu. Jak budou tedy od letošního roku prokazovat příjem podnikatelé s paušální daní? Tento typ příjmu je u podnikatelů novinkou a hypoteční banky pravidla pro jeho akceptaci postupně tvoří. K dnešnímu dni už známe podmínky u některých bank, jiné banky pravidla teprve připravují a některé banky daly najevo, že příjem z paušální daně nebudou akceptovat vůbec.
Jaké dokumenty bude potřeba dokládat?
Banky budou požadovat výpisy z účtu, kde jsou vidět příjmy z podnikání. Některé banky chtějí výpisy za celý rok, některé za 6 měsíců nebo dokonce jen za 3 měsíce. Výpisy by kromě podnikatelských příjmů měly ukazovat i pravidelné platby paušální daně. U podnikatelů, kteří mají příjmy v hotovosti, by výpisy měly ukazovat hotovostní vklady a současně by se dokládala fakturace z EET.
U podnikatelů, kteří podávají daňové přiznání, banky vychází z přiznání za poslední dva roky.
Jak vychází příjem spočítaný bankou u podnikatele s paušální daní ve srovnání s podnikatelem dělajícím daňové přiznání?
Porovnali jsme 3 varianty příjmů. Příjem u podnikatele, který se přihlásil k placení daně paušálem s měsíčním příjmem 75 000 Kč (ročně 900 000 Kč), podnikatele, který uplatňuje výdaje ve výši 60 % z příjmu s ročním obratem 900 000 Kč a podnikatele, který vede účetnictví s ročním příjmem 900 000 Kč a s výdaji ve výši 120 000 Kč. Porovnávali jsme výpočty v České spořitelně, v Hypoteční bance a ČSOB, v Moneta Money Bank, v Raiffeisenbank a ve Sberbank.
U podnikatele s paušální daní vyšel různý příjem podle typu oboru a banky. Částky příjmu, který nám banky takto započítaly, se pohybovaly od 16 695 do 45 000 Kč.
U obdobného podnikatele s daňovým přiznáním a výdajovým paušálem 60 % vyšel příjem od 22 993 do 38 341 Kč. U podnikatele s daňovým přiznáním, který počítá skutečné výdaje dle zadání výše, byl započitatelný příjem mezi 43 693 a 58 302 Kč.
Z tohoto příkladu je vidět, že započitatelný příjem z paušální daně obvykle vychází nižší než příjem z daňových přiznání. Velké rozdíly jsou ale i mezi výpočty jednotlivých bank – v řádu několika tisíc. To udělá na výsledné maximální možné hypotéce i několikamilionový rozdíl. Z toho všeho vyplývá jedno: než se vydáme pro hypotéku, je dobré se obrátit na hypotečního makléře, který dokáže spočítat možnosti úvěru ve všech bankách najednou.
HYPOASISTENT s.r.o.
Sokolovská 55, 186 00 Praha 8
tel.: 222 982 557
www.hypoasistent.cz